• Что такое финансовая подушка безопасности
• Как определить размер «подушки»
• Как сформировать подушку безопасности
• В чём хранить деньги
• Главное

Что такое финансовая подушка безопасности

Это сумма в размере основных расходов компании на несколько месяцев вперёд, которую нужно отложить и не тратить до появления острой необходимости. Если таковая возникнет ― именно «подушка» даст бизнесу шанс выстоять и не закрыться. Отсутствие финансового резерва ― одна из типичных ошибок компаний, о которых жалеют предприниматели при наступлении форс-мажоров.

Ситуации, в которых «подушка» окажется полезной:

• проблемы с поставками,
• резкое подорожание расходных материалов,
• поломки оборудования,
• юридические сложности (судебные издержки и т. п.),
• задержка оплаты от крупного клиента,
• падение спроса,
• нехватка денег на выплату зарплат из-за низкой выручки,
• внезапный рост арендной платы,
• кассовый разрыв и др.

Во время пандемии, например, 79% российских предпринимателей жаловались на падение спроса и продаж, и 62% не имели на тот момент финансового резерва. В результате многие закрылись.

Как определить размер «подушки»

Разделите расходы на постоянные и переменные. Последние зависят от объёма производства и продаж. К ним относятся, например, затраты на расходники, проценты по эквайрингу, оплата транспортных услуг и т. д.

Для расчёта финансовой подушки безопасности берите за основу постоянные расходы: они останутся прежними даже в случае снижения объёмов производства и продаж.

Постоянные расходы ― это:

• заработная плата сотрудникам;
• страховые взносы;
• амортизационные отчисления;
• аренда и коммунальные платежи;
• расходы на содержание администрации и на управление;
• представительские расходы;
• выплаты по кредитам;
• налоги на имущество, землю;
• оплата услуг сторонних подрядчиков (например, операторов связи, охранных агентств).

Приведём пример расчёта постоянных расходов для воображаемого салона красоты.

Салон арендует небольшое помещение для работы нескольких мастеров и администратора. Даже если клиентов не будет, нужно платить аренду. В штате ― два администратора и три мастера, у администраторов фиксированный оклад, у мастеров ― фиксированная часть плюс процент от оказанных услуг. Кроме того, на салоне кредит, так как руководство решило обновить мебель и оборудование. В итоге каждый месяц насчитывается минимум 250 000 рублей постоянных расходов: 70 000 (аренда) + 30 000 х 2 (зарплата администраторов) + 15 000 х 3 (фиксированная часть оплаты мастеров) + 75 000 (кредит).

Сложно предсказать такие глобальные риски, как стихийные бедствия или изменение геополитической обстановки, но можно подумать, что вы будете делать в случае невыполнения плана продаж или сокращения объёмов производства.

Подумайте, какой риск может остановить работу вашего бизнеса и какая сумма способна это предотвратить, превышает ли она основные ежемесячные расходы.

В среднем размера финансовой подушки безопасности должно хватить на 3–4 месяца, максимум ― на полгода-год. Вряд ли компания будет простаивать дольше, а свободные деньги лучше потратить на развитие и масштабирование.

Допустим, руководитель салона планирует открыть вторую точку, на это нужно 600 тысяч рублей. Если предприниматель сформирует подушку безопасности на полгода, выйдет 250 000 х 6 = 1,5 млн рублей. А если создаст финансовый резерв на 3 месяца (250 000 х 3 = 750 000 рублей), то оставшиеся деньги сможет вложить в открытие новой точки, которая будет приносить доход.

Как сформировать финансовую подушку безопасности

Финансовую подушку безопасности для бизнеса формируйте за счёт регулярных отчислений от прибыли. Есть два варианта: отчислять фиксированный процент, например, 5 или 10% ежемесячно, либо откладывать больше, сколько позволяет ситуация. Предположим, перед новым годом салон красоты заработал экстраприбыль ― её можно направить целиком на формирование резерва.

Проведите анализ своих доходов и расходов:

• изучите книгу учёта доходов и расходов, если её нет ― создайте. Так вы сможете отслеживать и предотвращать кассовые разрывы;
• проанализируйте сервисы, которыми пользуетесь. Возможно, они предоставляют какие-то бонусы, которыми можно оплачивать услуги ― так вы сэкономите часть денег и тоже сможете их отложить;
• подумайте, на чём ещё можно сэкономить: пересмотрите условия договоров с контрагентами, отключите сервисы, которыми не пользуетесь;
• определите, какие расходы можно перенести на будущее;
• оцените объём дебиторской задолженности и проведите работу по взысканию;
• продайте имущество компании, которое не используете и вряд ли будете. Это может быть оборудование, материалы, недвижимость.

Высвободившиеся деньги направьте на формирование финансового резерва.

В чём хранить деньги

Инструмент, который вы используете для хранения финансовой подушки, должен быть ликвидным, то есть обладать свойством быть быстро проданным по цене, близкой к рыночной.

Для хранения финансовой подушки подходят только высоколиквидные активы ― деньги на вкладах, счетах и в сейфах. Так они всегда будут вам доступны. На продажу других активов ― например, акций и облигаций ― понадобится время.

К тому же, когда деньги потребуются, стоимость ценных бумаг может упасть, и придётся продавать их по невыгодной цене.

Вложения в предметы искусства тоже не подойдут: их сложно продать быстро, а в кризис может просто не оказаться покупателей, готовых перекупить редкие картины или статуэтки.

В сейфе деньги обесцениваются, но какую-то часть сбережений всё же можно хранить в наличном виде ― на случай блокировки счетов. Не рекомендуется формировать подушку безопасности только из валюты, но она может составлять часть резерва.

Оптимальный вариант ― банковский депозит: на ваши сбережения будут начисляться проценты, а система страхования вкладов сбережёт деньги в случае лишения банка лицензии (до 1,4 млн рублей, для предприятий из реестра МСП).

Не спешите тратить накопленное при первых трудностях. Вполне возможно, вы справитесь и без этого. Попробуйте:

• простимулировать продажи,
• попросить отсрочку платежей у контрагентов,
• подать в банк заявление на кредитные каникулы,
• снизить издержки,
• оформить льготы от государства.

Если же вы исчерпали финансовый резерв, его нужно пополнить, чтобы новые трудности не оказались неразрешимой проблемой для бизнеса.

Главное

1. Финансовая подушка безопасности бизнеса ― это неприкосновенная денежная сумма в размере основных расходов компании за 3–6 месяцев.
2. Чтобы сформировать финансовую подушку безопасности, откладывайте каждый месяц минимум 5–10% от прибыли.
3. Проанализируйте свои расходы и доходы. Решите, какие траты можно оптимизировать. Пользуйтесь сервисами и программами для бизнеса, которые позволяют экономить или дают какие-либо бонусы.
4. Самый подходящий инструмент для хранения «подушки» ― банковский депозит. Часть сбережений можно оставить под рукой в сейфе.

Автор: Валерия