НАЧАЛО БИЗНЕСА
6 МИН
Дата обновления: 5 апреля 2024
ИП или ООО: что выбрать для регистрации бизнеса
Объясняем ключевые различия двух организационно-правовых форм для малого бизнеса
Какую деятельность можно вести
ИП
Есть ограничения. Нельзя заниматься банковской деятельностью, продажей крепкого алкоголя, производством лекарств и др.
ООО
Можно вести любую деятельность, сочетаемую с режимом налогообложения.
Сколько лиц, принимающих решения
ИП
Только одно — сам ИП, единолично принимающий все решения.
ООО
От 1 до 50. Каждый участник ООО имеет долю в уставном капитале и право на прибыль, пропорциональную этой доле. Решения оформляются документально.
Что нужно для регистрации
ИП
Необходимый пакет документов:
- заявление по форме № Р21001;
- копия паспорта ИП;
- квитанция об оплате госпошлины (800 рублей, при подаче документов онлайн не требуется).
ООО
Необходимый пакет документов:
- заявление по форме № Р11001;
- квитанция об оплате госпошлины (4000 рублей, можно не платить при подаче онлайн);
- протокол собрания учредителей или единоличное решение участника;
- документ, подтверждающий юридический адрес ООО;
- учредительный договор и устав.
Где можно зарегистрировать
ИП
ИП регистрируют и обслуживают в налоговой по месту прописки, даже если деятельность ведётся в другом регионе.
Если нет прописки — по адресу фактического проживания или временного пребывания.
ООО
Зарегистрировать ООО можно в любом регионе, где есть арендованное или находящееся в собственности помещение.
Если вы не хотите подавать документы самостоятельно, зарегистрируйте бизнес онлайн с помощью СберБизнеса.
Различие ставок по налогам и доступные налоговые режимы
ИП
На общем режиме налогообложения выплачивается НДФЛ — 13%.
По остальным
налогам ставки не отличаются.
Доступны УСН, ПСН, ЕСХН и АУСН.
ООО
На ОСНО выплачивается налог на прибыль — 20%.
По остальным налогам ставки
не отличаются.
Доступны УСН, ЕСХН и АУСН.
Как выплачиваются налоги
Налог выплачивается единым налоговым платежом (ЕНП) на единый налоговый счёт (ЕНС). ЕНП — это общая сумма налогов, сборов, авансовых и других обязательных платежей, которые предприниматель обязан заплатить государству.
Организации, отличие от ИП, дополнительно к уплате налогов предоставляют декларации.
Как формируется бухгалтерская отчётность
ИП
Вести бухгалтерский учёт и сдавать бухгалтерскую отчётность ИП необязательно.
ООО
Бухгалтерский учёт и бухотчётность обязательны для всех ООО, кроме ушедших на налоговые каникулы.
Как соблюдается кассовая дисциплина
ИП
Можно не соблюдать.
ООО
Обязательно оформлять приходные и расходные кассовые ордера, вести кассовую книгу и книгу учёта принятых денежных средств, заполнять платёжные ведомости.
Как отвечают по обязательствам
ИП
В случае финансовых неудач ИП отвечает почти всем своим имуществом, кроме неприкосновенного (п. 1 ст. 446 ГПК РФ).
ООО
Учредители ООО несут ответственность только в пределах имущества, принадлежащего компании. Но если доказано, что к неплатёжеспособности ООО привели действия учредителей, то на погашение долгов пойдут и личные активы участников.
Как выводится прибыль
ИП
Вся выручка принадлежит самому ИП, он может распоряжаться ей когда угодно и как угодно. Она облагается налогом только один раз.
ООО
Все учредители могут получить деньги при выплате дивидендов. При этом прибыль ООО сначала облагается налогом, а затем с той части, которая выплачена учредителю, удерживается НДФЛ.
Как вносятся средства на счёт
ИП
ИП могут свободно пополнять свой расчётный счёт личными деньгами, когда это необходимо. Эти средства не будут считаться доходом и облагаться налогом.
ООО
Пополнить расчётный счёт ООО деньгами учредителей можно строго определёнными способами: как дополнительный взнос в уставный капитал, финансовая помощь или заём учредителя.
Как выплачиваются страховые взносы
ИП
Независимо от размера дохода и от того, ведётся деятельность или нет, ИП обязан платить фиксированные страховые взносы за себя.
ООО
Страховые взносы выплачиваются только за наёмных работников. Если у ООО один учредитель, который работает без трудового договора, взносов не будет.
При наличии хотя бы одного наёмного работника все работодатели удерживают НДФЛ из заработной платы и сдают отчёты по страховым взносам в ИФНС и Социальный фонд. Разницы между ИП и ООО в этом нет.
Как привлекаются инвестиции
ИП
Долю бизнеса отдать невозможно, поэтому единственно доступные способы — это займы и кредиты.
ООО
Инвестор может войти в состав участников ООО и получить свою долю в прибыли.
Серьёзность штрафных санкций за одни и те же нарушения
ИП
Менее строгие. Штрафы ниже.
ООО
Более строгие. Отдельные штрафы дополнительно могут взиматься с руководителей и других должностных лиц.
Как можно ликвидировать
ИП
Достаточно написать заявление, погасить долги по налогам и штрафам и уплатить госпошлину.
ООО
Долгий процесс, включающий оплату госпошлины, уведомление кредиторов и нескольких госорганов, уплату долгов и распределение активов. Может длиться несколько месяцев.