Кто и зачем следит за уровнем налоговой нагрузки

Налоговая нагрузка — это отношение суммы налогов и сборов, которые организация или ИП выплатили за определённый период, к оборотам за этот же период. Банки проверяют показатель налоговой нагрузки при анализе деятельности организации.

Если ваши платежи в казну несоизмеримы с вашим оборотом, это вызовет вопросы.

Что делать, если показатель низкий

Если налоговая нагрузка предприятия низкая, банк может запросить документы и пояснения, касающиеся деятельности организации, а также ограничить дистанционное банковское обслуживание. Будьте готовы доказать реальность деятельности. Чтобы делать этого не пришлось, следите за объёмом уплаченных налогов и придерживайтесь рекомендуемого коэффициента налоговой нагрузки (КНН). Регулярный расчёт налоговой нагрузки позволит не вызывать вопросов у налоговой службы.

Показатель налоговой нагрузки зависит от множества факторов: от отрасли, в которой работает бизнес; от выбранной системы налогообложения или наличия льгот. Банки в своей работе ориентируются как на среднеотраслевой показатель, так и на рекомендацию Центробанка проявлять повышенное внимание к операциям клиентов, КНН у которых меньше 0,9%.

Как рассчитать налоговую нагрузку

Разделите сумму всех налогов и взносов, уплаченных в бюджет, на суммарный оборот за тот же период и умножьте полученное значение на 100%.

Учитывайте, что в частном случае налоговая нагрузка в 0,9% может считаться низкой. Как мы уже говорили, банки в своей работе ориентируются на среднеотраслевые значения. Данные о налоговой нагрузке по отраслям ежегодно публикует ФНС в соответствии с приказом № ММ-3-06/333@ от 30.05.2007.

Рассчитать безопасный уровень налоговой нагрузки для вашего бизнеса можно на сайте «Прозрачный бизнес» от ФНС. Калькулятор подойдёт только для предприятий на ОСНО. Так, например, в Москве по итогам 2023 года нормальная налоговая нагрузка для компаний, занимающихся ремонтом техники, составляет 11,41%, для производства транспорта — 9,44%, а для оптовой торговли (кроме торговли автотранспортом и мотоциклами) — 4,47%.

Подробнее о правилах безопасного бизнеса и способах выстроить доверительные отношения с банком — на сайте СберБизнеса в разделе «Как вести бизнес без блокировок по 115-ФЗ».