РАБОТА С БАНКОМ
12 МИН
Дата
публикации: 29 января 2024
Банковская гарантия: зачем нужна и как получить
Банковская гарантия упрощает участие в государственных закупках, возврат НДС и уплату акцизов. А ещё она пригодится для сделок с контрагентами. Рассказываем, когда не обойтись без гарантии и как её оформить.
Банковская гарантия — это обещание банка выплатить деньги третьему лицу, если клиент не выполнит взятое обязательство. За выдачу гарантии клиент платит банку комиссию.
Например, Юлия хочет купить две конвекционные печи для своей булочной. На это нужно 1,2 млн рублей, но денег пока нет — владелица рассчитывает накопить их спустя полгода работы пекарни. Поэтому Юлии нужна отсрочка оплаты от поставщика. Чтобы он согласился продать печи, Юлия получает у банка гарантию. По условиям гарантии банк оплатит долг Юлии, если она не перечислит деньги за обе печи через полгода работы булочной.
До 2022 года все гарантии назывались банковскими, а после изменения законодательства стали называться независимыми. Независимую гарантию могут выдавать не только банки, но и:
В статье говорим о гарантиях, выдаваемых банками — это самый распространённый вид гарантий.
В договоре банковской гарантии три стороны: принципал, бенефициар и гарант.
Принципал — тот, кто обращается в банк за выдачей гарантии.
Например, компания выиграла конкурс на пошив спецодежды для работников лаборатории. Чтобы подписать контракт, компании нужно предоставить гарантию, что она сможет сшить униформу качественно и в срок. Такую гарантию исполнитель покупает у банка.
В нашем случае компания — это принципал.
Бенефициар — тот, кто получит деньги, если принципал не выполнит свои обязательства. Бенефициаром может быть как заказчик, так и исполнитель.
В нашем примере с пошивом спецодежды бенефициар — это лаборатория. Если компания не успеет сшить униформу, лаборатория сможет обратиться в банк и получить возмещение по гарантии.
В госзакупках бенефициар — всегда заказчик, а в сделках между предпринимателями бенефициаром может быть и исполнитель.
В примере с пекарней Юлия — заказчик, но бенефициаром является поставщик. Юлия должна предоставить банковскую гарантию — если она вовремя не оплатит печи, поставщик получит деньги от банка.
Гарант — это банк, который выдаёт письменное обязательство заплатить бенефициару за принципала, если последний не выполнит обязательства.
Иногда банковскую гарантию применяют в работе с партнёрами, но чаще всего используют во взаимодействии с государством — для участия в госзакупках, упрощённого возврата НДС, отсрочки уплаты таможенных пошлин.
Получить банковскую гарантию на любые цели можно в интернет-банке СберБизнес.
По закону «О контрактной системе» — или, как его часто называют, 44-ФЗ — исполнитель обязуется выполнить работы или поставить товар государственному или муниципальному органу. По 223-ФЗ происходит то же самое, только заказчиком является компания, половина или бóльшая часть которой принадлежит государству. Закупки по 44-ФЗ и 223-ФЗ проходят в форме торгов.
Для участия в госзакупке поставщики и исполнители, как правило, получают банковскую гарантию, чтобы обеспечить заявку, исполнение контракта и гарантийные обязательства.
👍🏼 Обеспечение заявки — деньги, которые заказчик получит, если исполнитель откажется подписывать контракт.
👍🏼 Обеспечение исполнения контракта — это деньги, которые пойдут на пени и штрафы, если исполнитель нарушит условия контракта.
👍🏼 Обеспечение гарантийных обязательств — подтверждает готовность исполнителя отвечать за качество товара, работы или услуги на протяжении всего гарантийного срока.
Как работает гарантия качества: например, продавец установил гарантийный срок службы водоотталкивающего покрытия для дерева. Если в течение этого срока деревянные покрытия пострадают из-за влаги, заказчик сможет требовать от банка выплаты гарантии.
Банковские гарантии, выданные для контрактов по 44-ФЗ и 223-ФЗ до июля 2018 года, можно найти на сайте госзакупок. Проверить более поздние гарантии на сайте могут только заказчики и банки
Срок выдачи гарантии зависит от её цели:
Иногда предприниматели и компании могут вернуть уплаченный НДС. Как это работает:
Чаще всего исходящий налог больше, чем входящий. Но иногда бывает наоборот — поставщикам вы заплатите больше НДС, чем получите от покупателей.
Это значит, что разницу между входящим и исходящим налогом вы можете вернуть из бюджета.
Перед тем как возместить НДС, налоговая в течение двух месяцев проводит проверку. Банковская гарантия позволяет компании ускорить процесс и получить возврат НДС за 11 дней. Если налоговая обнаружит нарушения, сумму возмещения обязуется вернуть банк.
Срок гарантии — минимум 10 месяцев со дня подачи декларации.
Гарантию получают производители алкогольной продукции, если:
В некоторых случаях (например, когда бизнес сезонный) компания имеет право обратиться в налоговый орган за отсрочкой или рассрочкой. Для этого предоставляют обеспечение: залог, поручительство или банковскую гарантию.
При ввозе товаров в Россию бизнес платит таможенную пошлину. Она может быть высокой — ставка зависит в том числе от стоимости ввозимых товаров. Если денег недостаточно, можно взять кредит или оформить банковскую гарантию.
Стоимость пошлины предприниматель сможет возместить банку после того, как в обороте появится достаточно средств. Таможенную гарантию может выдать только уполномоченный таможней банк, который есть в реестре.
Срок гарантии должен быть на 3 месяца больше срока уплаты пошлин и таможенных сборов.
В договорах с контрагентами тоже можно использовать банковскую гарантию. Это особенно полезно, когда:
Чаще всего используют банковскую гарантию:
Срок гарантии может быть любым — как договорятся стороны.
1. Выбор гаранта
Учитывайте условия бенефициара. Например, контрагент может требовать, чтобы банк имел кредитный рейтинг не ниже уровня ruBBB.
Гарантии для госзакупок, таможенной и налоговой служб могут выдавать только уполномоченные банки. Есть отдельные перечни банков для ФТС, ФНС и закупок по 44-ФЗ и 223-ФЗ.
У всех банков свои условия выдачи гарантии. Различаются:
2. Подготовка документов
Каждый банк запрашивает свой пакет документов.
Примерный список документов для юрлица
Примерный список документов для ИП
3. Рассмотрение заявки
После получения заявки и пакета документов банк принимает решение о выдаче гарантии. Срок принятия решения зависит от банка. Например, в Сбере можно получить одобрение за 3 минуты.
4. Заключение договора
После одобрения заявки вам предстоит заключить договор с банком. В нём указывают:
5. Выдача банковской гарантии
После подписания договора вы уплатите вознаграждение банку, а он выдаст гарантию. Гарантии для госзакупок оформляют в электронном виде, а для ФНС и ФТС они могут быть как в электронном, так и в бумажном виде.
Гарантию для госзакупок банк загружает в реестр гарантий в течение одного дня, а электронную гарантию для ФНС и ФТС — передаёт в ведомства с помощью электронного документооборота.
1. Бенефициар направляет требование в банк
Если принципал не исполняет обязательство, бенефициар обращается в банк за компенсацией. Для этого бенефициар передаёт в банк требование и документы, указанные в гарантии — например, расчёт задолженности и претензию, направленную принципалу.
2. Банк рассматривает требование бенефициара
После получения требования банк немедленно сообщает о нём принципалу и направляет ему копию. В течение 5 дней, или больше, если это прописано в договоре, но в пределах 30 дней, банк изучает представленные бенефициаром документы. Если оснований для отказа у банка нет — он выплачивает компенсацию по гарантии.
Банк может приостановить срок изучения документов на 7 дней и отказать в выплате суммы гарантии — например, если бенефициар некорректно заполнил документы или принял исполненное принципалом обязательство без возражений.
3. Принципал возмещает банку сумму гарантии
После того как банк произведёт выплату бенефициару, принципал возмещает банку расходы. Срок устанавливается договором при оформлении гарантии.
Принципалу важно сравнить документы, которые направил бенефициар, со списком, указанным в самой гарантии, и внимательно их проверить: бенефициар мог вложить не все документы, ошибиться в подписи. Если банк оплатил гарантию несмотря на ошибки в пакете документов, принципал не должен возмещать его расходы.
🤝 Банковская гарантия — это обещание банка (гаранта) выплатить деньги бенефициару, если принципал не выполнит обязательство.
💼 Гарантию используют для участия в госзакупках, упрощённого возврата НДС, уплаты акцизов, отсрочки уплаты налогов, прохождения таможни и сделок с контрагентами.
🎯 В тендерах по 44-ФЗ и 223-ФЗ гарантию используют для обеспечения гарантийных обязательств, заявки и исполнения контракта.
🗒️ Чтобы получить гарантию, изучите условия банков, подготовьте документы для оформления, подпишите договор с банком и оплатите вознаграждение.
💶 Если принципал нарушит обязательство, для обеспечения которого была выдана гарантия, бенефициар передаст требование гаранту. Если требование корректно, банк выплатит компенсацию и затем займётся взысканием соответствующей суммы с принципала.
Автор: Полина